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川大智胜2013年中期财务报告十八

http://www.secu.hc360.com2013年09月18日16:56 来源:川大智胜T|T

     慧聪智能家居网 十一、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1. 应收账款
                                                                                                     单位: 元
                                  期末数                                            期初数
    种类
                       账面余额              坏账准备                账面余额                     坏账准备

 比例                         比例                              比例                             比例
                         金额                          金额                               金额                              金额
                                         (%)                          (%)                               (%)                              (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的   103,085,888.04        70.84      3,681,794.90           3.57      97,514,807.12      72.36         5,680,991.83           5.83
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
                       2,081,409.28          1.43   1,837,242.62      88.27              2,094,469.28        1.55     1,881,668.81          89.84
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大的应收
                      33,773,817.33      23.21      1,093,672.47           3.24      30,870,324.49      22.91         1,027,278.02           3.33
款项
组合小计              35,855,226.61      24.64      2,930,915.09           8.17      32,964,793.77      24.46         2,908,946.83           8.82
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准       6,585,821.90          4.52   2,451,529.61      37.22              4,289,040.69        3.18      819,471.50           19.11
备的应收账款
合计               145,526,936.55       --          9,064,239.60      --            134,768,641.58      --            9,409,410.16     --
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                   单位: 元
                                                                                  计提比
       应收账款内容                   账面余额           坏账准备                                                   计提理由
                                                                                  例(%)
                                                                                              单项减值测试,未见减值,依照会计政策
海军某部                          19,958,065.05          1,246,205.34                6.24     销货款按账龄计提,质保金质保期内不提坏
                                                                                              账,逾期按 100%计提
成都民航空管科技发展有限                                                                      单项减值测试,未见减值,依照会计政策,
                                  18,012,475.00
公司                                                                                          销货款按账龄计提
                                                                                              单项减值测试,未见减值,依照会计政策,
内江市公安局交通警察大队              11,272,140.00
                                                                                              销货款按账龄计提
                                                                                              单项减值测试,未见减值,依照会计政策,
空军某部                          10,009,498.70            107,000.00                1.07     销货款按账龄计提,质保金质保期内不提坏
                                                                                              账,逾期按 100%计提
                                                                                              单项减值测试,未见减值,依照会计政策,
民航西北空中交通管理局                 5,580,372.00
                                                                                              销货款按账龄计提
                                                                                              单项减值测试,未见减值,依照会计政策,
其他单项金额重大的单位            38,253,337.29          2,328,589.56                6.09     销货款按账龄计提,质保金质保期内不提坏
                                                                                              账,逾期按 100%计提
合计                             103,085,888.04          3,681,794.90               --                                 --
       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                     单位: 元
                                 期末数                                                                  期初数
   账龄                账面余额                                                              账面余额
                                                       坏账准备                                                                    坏账准备
                   金额                   比例                                            金额                 比例                                         (%)                                                        (%)
1 年以内                23,683,446.56   66.05                                      21,286,527.82   64.57
1至2年                   9,244,016.87   25.78        924,401.69                     8,894,813.17   26.98            889,481.32
2至3年                    846,353.90     2.36        169,270.78                      688,983.50     2.09            137,796.70
3至4年                    129,066.00     0.36           38,719.80                    107,400.00     0.33                 32,220.00
4至5年                    256,367.44     0.72        102,546.98                      229,367.44     0.70                 91,746.97
5 年以上                 1,695,975.84    4.73       1,695,975.84                    1,757,701.84    5.33           1,757,701.84
合计                    35,855,226.61   --          2,930,915.09                   32,964,793.77   --              2,908,946.83
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                  单位: 元
应收账款内容            账面余额             坏账准备        计提比例(%)                         计提理由
                                                                                     质保期内不提坏账,逾期全额计提坏
质保金                   6,585,821.90    2,451,529.61                      37.22
                                                                                     账
合计                     6,585,821.90    2,451,529.61                 --                                 --

         2. 本报告期转回或收回的应收账款情况
                                                                                                                  单位: 元
                                                                             转回或收回前累计已
应收账款内容      转回或收回原因         确定原坏账准备的依据                                                 转回或收回金额
                                                                               计提坏账准备金额
空军某部质保                            质保期内不提坏账,逾期
                 本期收款                                                                   413,200.00             413,200.00
金                                      全额计提坏账
合计                        --                          --                                  413,200.00              -- 
       

 3. 应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                  单位: 元
                                         与本公司                                                    占应收账款总额的
               单位名称                                            金额                  年限
                                           关系                                                            比例
 海军某部                               客户                 19,958,065.05         2 年以内                         13.71%
 成都民航空管科技发展有限公司           客户                 18,012,475.00         1 年以内                         12.38%
 内江市公安局交通警察大队               客户                 11,272,140.00         1 年以内                          7.75%
 空军某部                               客户                 10,009,498.70         3 年以内                          6.88%
 民航西北空中交通管理局                 客户                  5,580,372.00         1 年以内                          3.83%
                 合计                          --            64,832,550.75                 --                       44.55%
         4. 应收关联方账款情况
                                                                                                                         单位: 元
           单位名称                   与本公司关系                          金额                  占应收账款总额的比例
四川川大智胜软件销售有限
                                 控股子公司                                     4,431,119.84                                 3.04%
公司
深圳市川大智胜科技发展有
                                 控股子公司                                        69,937.30                                 0.05%
限公司
               合计                           --                                4,501,057.14                                 3.09%


 

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