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中海科技2013年半年度财务报告四

http://www.secu.hc360.com2013年08月28日17:58 来源:慧聪安防网T|T

  慧聪安防网讯  七、税项

  1.公司主要税种和税率

  税种 计税依据 税率

  增值税 销售商品收入、技术服务收入 17%、6%

  营业税 营业额 3%、5%

  城市维护建设税 应纳增值税、营业税税额 7%、5%、1%

  教育费附加 应纳增值税、营业税税额 3%

  地方教育费附加 应纳增值税、营业税税额 2%

  河道管理费 应纳增值税、营业税税额 1%

  企业所得税 应纳税所得额 15%

  2.税收优惠及批文

  (1)中海网络科技股份有限公司(母公司):根据 2007 年 3 月 16 日公布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定:国家需要重点扶植的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发【2008】172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发【2008】362 号)及上海市科委、财政局、国家税务局、地方税务局关于《上海市高新技术企业认定管理办法》(沪科合【2008】第 025 号)的相关规定,公司通过了高新技术企业认定并取得高新技术企业证书(证书编号 GF201131000627),有效期三年,即 2011 年至 2013 年公司执行 15%企业所得税税率。

  (2)贵州新思维科技有限责任公司(子公司):经贵州省经济贸易委员会 2012 年 4 月 18 日关于确认贵州新思维科技有限责任公司为“国家鼓励类产业企业”的批复,认为公司主营业务或产品、技术符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类第二十八项“信息产业”第 5 条“数据通信网设备制造及建设”、第二十四项“公路及道路运输”第 2 条“国省干线改造升级”及第 4 条“高速公路不停车收费系统相关技术开发及应用”的规定,若公司年度主营业务收入占总收入的比例在70%以上,可确认公司为国家鼓励类产业企业,减按 15%缴纳企业所得税。

  八、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

  1.会计政策的变更

  公司本期无会计政策变更。

  2.会计估计的变更

  公司本期无会计估计变更。

  3.前期会计差错更正

  公司本期无前期会计差错更正。

  九、企业合并及合并财务报表

  1.子公司情况

  单位:万元

  序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 享有的表决权(%) 投资额 取得方式

  非同一有限责任公司控制下的企业合并

  1 贵州新思维科技有限责任公司 2 贵阳 机电系统维护、维修 300.00 60 60 369.08

  2. 本期新纳入合并范围的主体

  截至2013年6月30日止6个月期间,新纳入合并范围的子公司主要财务指标披露如下:

  单位:万元

  2013 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日所 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

  公司名称 资产总额 有者权益 收入 净利润

  2013 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日所 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

  公司名称 资产总额 有者权益 收入 净利润

  贵州新思维科技有限责任公司

  1,540.62 845.51 1,119.25 193.25

  3. 本期发生的非同一控制下企业合并

  单位:万元

  合并日

  可辨认净资产金额

  商誉确定方法

  账面净资产金额 公允价值确定方法 交易对价

  公司名称

  贵州新思维科技有限责任公司

  2013 年 1 月 1 日 446.57 502.26 评估 301.36 注

  注:2012 年 12 月 31 日,公司与贵州衡达高速公路咨询服务有限公司签订股权转让协议,以 100.452 万元收购其持有的贵州新思维科技有限责任公司(以下简称“新思维公司”)20%的股权。公司原持有新思维公司 40%的股权,本次收购完成后公司共持有 60%的股权,取得其控制权,构成了非同一控制下企业合并。在本次合并过程中,每一单项交易的成本与交易时应享有可辨认净资产公允价值的份额相等未产生商誉。

  十、合并财务报表主要项目注释

  (除非特别说明,本附注所注期末指 2013 年 6 月 30 日,期初指 2013 年 1 月 1 日,本期指 2013 年 1-6 月,上期指 2012年 1-6 月;非特别注明外,金额单位为人民币元。)

  1.货币资金

  (1)按分类列示

  期末余额 期初余额

  项目

  折算 折算

  原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

  汇率 汇率

  现金 64,857.86 134,358.67

  其中:人民币 64,857.86 64,857.86 134,358.67 134,358.67

  银行存款 348,510,310.38 491,991,910.18

  其中:人民币 348,510,310.38 348,510,310.38 491,991,910.18 491,991,910.18

  其他货币资金 9,938,078.66 11,372,617.61

  其中:人民币 9,938,078.66 9,938,078.66 11,372,617.61 11,372,617.61

  合计 358,513,246.90 503,498,886.46

  (2)期末其他货币资金中 9,938,078.66 元,因开具银行承兑汇票及支付银行保函保证金而受限。

  (3)期末无存放在境外的款项。

  中海网络科技股份有限公司 2013 半年度财务报告

  2.应收票据

  (1)期末无已质押的应收票据。

  (2)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

  (3)已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额 1,000,000.00 元。

  (4)期末无已经贴现但尚未到期的应收票据。

  3.应收账款

  (1)按类别列示

  期末余额 期初余额

  类别 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备

  坏账 坏账

  金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例

  准备 准备

  (%) (%) (%) (%)

  单项金额重大并单

  项计提坏账准备的 29,691,127.71 16.86 890,733.83 3.00 29,691,127.71 19.79 890,733.83 3.00

  应收账款

  按组合计提坏账准备的应收账款

  账龄分析法 146,439,832.33 83.14 10,362,758.63 7.08 120,344,054.64 80.21 9,979,810.14 8.29

  合计 176,130,960.04 100 11,253,492.46 150,035,182.35 100 10,870,543.97

  (2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

  期末余额 期初余额

  坏账

  坏账准

  账龄 准备

  比例 比例 备计提

  余额 坏账准备 计提 余额 坏账准备

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